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          關于行政事業單位內部控制體系建設解讀

          發布人:系統管理員 發布日期:2019/11/6 來源:本站 瀏覽:次 字號:

          一、背景及必要性

          根據財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》有關精神,按照《行政事業單位內部控制規范(試行)》規定和《重慶市行政事業單位內部控制工作操作指引》要求,根據渝財會【2018】1號《重慶市財政局關于開展行政事業單位內部控制建設監督檢查工作的通知要求,結合實際,制定內部控制管理手冊。

          二、建設原則

          (一)全面性原則

          (二)重要性原則

          (三)制衡性原則

          (四)適應性原則

          三、建設總體目標

          結合單位實際,建立健全內部控制管理體系,優化管理制度和業務流程,完善內部權力監督和制約機制,規范權力運行,防止營私舞弊,預防腐敗;從而提高內部治理水平和管理效率,保證各項經濟業務合法合規,資產安全和使用有效、財務信息真實完整,最終實現公共服務效能最大化。

          四、建設內容

            按照分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗的基本要求,綜合運用不相容崗位相分離、內部授權審批控制、歸口管理等方法進行內部控制,并將內部控制建設與規范崗位管理、依法行政、廉政風險防控機制建設、審計工作等有效結合。

          作為行政事業單位內部控制規范用書,《內部控制手冊》從制度管人,明確崗位和職責;流程管事,明確程序和標準角度出發,對管理制度、工作流程、節點說明等方面做了明確的要求,包括預算業務、收支業務、政府采購業務、資產業務、合同業務、基建業務等重點環節:




          渝公網安備 50010702500399號

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